Η διαδικασία προετοιμασίας και εφαρμογής προφίλ κινδύνου

Οι ενέργειες των τελωνειακών υπαλλήλων για την προετοιμασία και την εφαρμογή των προφίλ κινδύνου στον τελωνειακό έλεγχο καθορίζονται από τη διαταγή της Ομοσπονδιακής Υπηρεσίας Τελωνείων της Ρωσίας "Με την έγκριση των οδηγιών για τις ενέργειες των τελωνειακών υπαλλήλων κατά την εκπόνηση και την αναθεώρηση των σχεδίων κινδύνων, την εφαρμογή προφίλ κινδύνου στον τελωνειακό έλεγχο, την ενημέρωσή τους και την ακύρωση τους"

Η δημιουργία προφίλ κινδύνου προηγείται της διαδικασίας σύνταξης και έγκρισης του σχεδίου · κατά την προετοιμασία ενός προφίλ κινδύνου επισημαίνονται τα ακόλουθα στάδια ανάλυσης κινδύνου:

• τον προσδιορισμό της περιοχής κινδύνου και την έρευνα κινδύνου,
• καθορίζοντας δείκτες κινδύνου,
• αξιολόγηση κινδύνου
• κινδύνου.

Το αποτέλεσμα της ανάλυσης κινδύνου είναι η ανάπτυξη κατάλληλης διαδικασίας ελέγχου για την ελαχιστοποίηση των κινδύνων, συγκεκριμένων τεχνολογιών ελέγχου, με βάση τους διαθέσιμους πόρους για προσωπικό, εξοπλισμό, λογισμικό κλπ.

Αποτελεσματικός τελωνειακός έλεγχος με τη χρήση RMS

Για να προσδιοριστεί η καταλληλότητα της χρήσης των υπαρχόντων προφίλ κινδύνου, η πρόβλεψη της αποτελεσματικότητας της δράσης τους, καθώς και η μείωση του αριθμού των χαρακτηριστικών κινδύνου, οι τελωνειακοί υπάλληλοι αποστέλλουν έκθεση σχετικά με τη λήψη άμεσων μέτρων για την ελαχιστοποίηση των κινδύνων (DT σε έντυπη και ηλεκτρονική μορφή και συνημμένα έγγραφα) στις συντονιστικές μονάδες της RTU ή της FCS της Ρωσίας.

Αυτά τα έγγραφα και οι πληροφορίες αναλύονται σύμφωνα με τη διαδικασία που καθορίζεται στις στοχευμένες μεθόδους και τις τεχνολογίες-στόχους του τελωνειακού ελέγχου. Με βάση τα αποτελέσματα της ανάλυσης, πρόβλεψη της αποτελεσματικότητας της περαιτέρω εφαρμογής του προφίλ κινδύνου, καθώς και ανάλυση των αποτελεσμάτων της εφαρμογής άμεσων μέτρων για την ελαχιστοποίηση, λαμβάνεται απόφαση για την ενημέρωση ή ακύρωση συγκεκριμένων προφίλ.

Υπάρχουν ορισμένες απαιτήσεις για τη συμπλήρωση μιας έκθεσης σχετικά με τα αποτελέσματα της εφαρμογής άμεσων μέτρων για την ελαχιστοποίηση των κινδύνων που περιέχονται στη στήλη "C" ενός ηλεκτρονικού αντιγράφου της DT. Η μορφή της έκθεσης και η διαδικασία για την συμπλήρωσή της καθορίζονται από νομικές πράξεις της FCS της Ρωσίας.

Για την ομοιόμορφη συμπλήρωση των πεδίων της έκθεσης, έχουν αναπτυχθεί μεθοδολογικές συστάσεις, εγκριθείσες με επιστολές του FCS της Ρωσίας. Ως καθιερωμένα έντυπα αναφοράς, χρησιμοποιούνται ειδικά σχεδιασμένοι πίνακες, οι οποίοι βασίζονται στις πληροφορίες που περιέχονται στο DT και τα στοιχεία του είναι οι αντίστοιχες στήλες σε κωδικοποιημένη μορφή.

Αυτός ο πίνακας έχει τέσσερις ομάδες πεδίων:

• Εντοπισθέντες κίνδυνοι
• Μέτρα που ελήφθησαν για τον εντοπισμό των κινδύνων
• Λειτουργίες αναζήτησης
• Το όνομα του τυποποιημένου κριτηρίου, το όνομα του μέτρου, σημειώσεις σχετικά με μέτρα και επιθεωρήσεις, πηγή πληροφοριών για την εφαρμογή άμεσων μέτρων για την ελαχιστοποίηση των κινδύνων "(κωδικοί και ερμηνεία σχετικών πληροφοριών).

• Σύστημα διαχείρισης κινδύνων

Προφίλ κινδύνου

Ένα προφίλ κινδύνου είναι μια συλλογή δεδομένων που περιέχει περιγραφή της περιοχής κινδύνου, δείκτες κινδύνου, ένδειξη της εφαρμογής άμεσων μέτρων για την ελαχιστοποίησή της και κοινοποίηση στις τελωνειακές αρχές. Η μόνη μορφή καθορισμού των προφίλ κινδύνου είναι οι νομικές πράξεις του FCS της Ρωσίας με σημείωμα για επίσημη χρήση (DSP).

Δημοσιεύονται με τη μορφή μιας παραγγελίας, τα προφίλ κινδύνου εισάγονται στα συστήματα πληροφοριών των τελωνειακών σημείων. Κάθε προφίλ κινδύνου αποτελεί περιγραφή γενικευμένων καταστάσεων που θα μπορούσαν να οδηγήσουν σε παραβίαση της τελωνειακής νομοθεσίας. Ταυτόχρονα, επισημαίνεται στα προφίλ κινδύνου περιοχή κινδύνου (μεμονωμένα ομαδοποιημένα αντικείμενα κινδύνου για τα οποία απαιτείται η εφαρμογή ξεχωριστών μορφών τελωνειακού ελέγχου ή ο συνδυασμός τους), δείκτες κινδύνου (ορισμένα κριτήρια με προκαθορισμένες παραμέτρους, απόκλιση από την οποία επιτρέπει την επιλογή του αντικειμένου ελέγχου) και κατάλογο μέτρων για την ελαχιστοποίηση των κινδύνων.

Τα προφίλ κινδύνου δημιουργούνται στην Κεντρική Υπηρεσία από ειδικές ομάδες αναλύσεων που βασίζονται σε πληροφορίες από διάφορες βάσεις δεδομένων όχι μόνο των τελωνειακών αρχών αλλά και των φορολογικών υπηρεσιών, των συνόρων, των υπηρεσιών μετανάστευσης και των βάσεων δεδομένων για τα πιστοποιητικά ποιότητας προϊόντων.

Η διάρθρωση του προφίλ κινδύνου έχει ως εξής:

1. Γενικές πληροφορίες:
   • Αριθμός.
   • Ημερομηνία λήξης προφίλ.
2. Πληροφορίες σχετικά με τον τομέα κινδύνου:
   • Δείκτες κινδύνου (βάρος, αξία, ποσότητα, κλπ).
   • Τελωνειακή αρχή τελωνειακές πράξεις με αγαθά.
   • Εξωτερικό εμπόριο σύμβαση.
   • τελωνειακό καθεστώς.
   • μεταφορά και ούτω καθεξής.
3. Μέτρα ελαχιστοποίησης κινδύνου:
   • Ανακοίνωση σχετικά με την εφαρμογή των μέτρων.
   • Τύπος του τελωνειακού ελέγχου.
   • Στοιχεία επικοινωνίας.
   • Αρμόδιος επικοινωνίας.
   • Το πρόσωπο που υπέγραψε το προφίλ του έργου.

 Εντοπισμός των κινδύνων από τα τελωνεία

Οι κίνδυνοι που περιέχονται στα προφίλ κινδύνου προσδιορίζονται από εξουσιοδοτημένους υπαλλήλους του τελωνείου. Υπάρχουν αυτόματα κινδύνου, αυτοματοποιημένα προφίλ κινδύνου и ανεπίσημα προφίλ κινδύνου.

Οι τελωνειακοί υπάλληλοι εκτελούν τις ακόλουθες ενέργειες:

• έλεγχος της τελωνειακής διασάφησης (άλλα έγγραφα που χρησιμοποιούνται ως δήλωση εμπορευμάτων) και άλλα έγγραφα που υποβάλλονται για τελωνειακές πράξεις, για τον προσδιορισμό των κινδύνων που εμπεριέχονται στα χαρακτηριστικά κινδύνου ·
• να εφαρμόζουν μέτρα για την ελαχιστοποίηση των κινδύνων σε περίπτωση ταυτοποίησης των κινδύνων που περιέχονται στα προφίλ κινδύνου σύμφωνα με τις οδηγίες ·
• συμπληρώστε μια ηλεκτρονική έκθεση σχετικά με τα αποτελέσματα της εφαρμογής μέτρων για την ελαχιστοποίηση των κινδύνων σε περίπτωση που εντοπιστούν κίνδυνοι που περιλαμβάνονται σε προφίλ κινδύνου σύμφωνα με τις οδηγίες.

Ανάλογα με την περιοχή εφαρμογής, τα προφίλ κινδύνου μπορούν να είναι τριών τύπων:

• Το ρωσικό προφίλ κινδύνου;
• περιφερειακό προφίλ κινδύνου;
• προφίλ κινδύνου ζωνών.

Ανάλογα με την περίοδο ισχύος, τα προφίλ χωρίζονται σε:

• βραχυπρόθεσμο προφίλ κινδύνου;
• μεσοπρόθεσμου προφίλ κινδύνου;
• μακροπρόθεσμου προφίλ κινδύνου;
• σταθερό προφίλ κινδύνου.

Τα μέτρα που εφαρμόζονται στο πλαίσιο του RMS διαιρούνται σε άμεσα μέτρα για την ελαχιστοποίηση των κινδύνων και έμμεσα μέτρα για την ελαχιστοποίηση των κινδύνων.

Κατά τον εντοπισμό των κινδύνων που περιέχονται στα προφίλ που κοινοποιούνται στην τελωνειακή αρχή σε ηλεκτρονική και / ή σε έντυπη μορφή, ο υπάλληλος εφαρμόζει τα άμεσα μέτρα που αναφέρονται στο προφίλ για να ελαχιστοποιήσουν τους κινδύνους.

Σε περίπτωση εφαρμογής άμεσων μέτρων για την ελαχιστοποίηση των κινδύνων κατά τη διαδικασία δήλωσης αγαθών, ένας υπάλληλος λαμβάνει, καταγράφει, δηλώνει, διατηρεί έλεγχο εγγράφων και στη στήλη "C" ενός ηλεκτρονικού αντιγράφου της DT σημειώνει την εφαρμογή αυτών των άμεσων μέτρων για την ελαχιστοποίηση των κινδύνων. Τα μέτρα που χρησιμοποιούνται στο πλαίσιο του RMS χωρίζονται σε άμεσα μέτρα για την ελαχιστοποίηση των κινδύνων και έμμεσα μέτρα για την ελαχιστοποίηση των κινδύνων.

Μπορείτε να εξοικειωθείτε με τον πίνακα του ταξινομητή των μέτρων για να ελαχιστοποιήσετε τους κινδύνους που μπορείτε να κάνετε εδώ.

• Σύστημα διαχείρισης κινδύνων

Η έννοια του προσανατολισμού διαφέρει από την έννοια του προφίλ κινδύνου Ο προσανατολισμός των τελωνειακών αρχών πραγματοποιείται με σκοπό την ενημέρωση των υπαλλήλων που εμπλέκονται στον εκτελωνισμό τελωνειακό έλεγχο εμπορευμάτων και οχημάτων, πληροφορίες σχετικά με τυπικούς δείκτες που χαρακτηρίζουν διάφορα αντικείμενα τελωνειακού ελέγχου (προϊόν, τη συσκευασία, το βάρος, το κόστος, τους όρους μεταφοράς, τη σειρά κίνησής του κ.λπ.), καθώς και τις δραστηριότητες των συμμετεχόντων στην αλλοδαπή οικονομική δραστηριότητα.

προσανατολισμό περιεχόμενο περιλαμβάνει υποχρεωτικά τα ακόλουθα βασικά στοιχεία:

• μεσοπρόθεσμος προσανατολισμός της δράσης?
• το εδαφικό πεδίο εφαρμογής της τον προσανατολισμό της δράσης?
• περιγραφή των περιοχών κινδύνου?
• Δείκτες κινδύνου.

Η δομή προσανατολισμού είναι παρόμοια με τη δομή του προφίλ κινδύνου, με εξαίρεση το τμήμα σχετικά με την εφαρμογή μέτρων για την ελαχιστοποίηση των κινδύνων προσανατολισμό δεν μπορούν να περιέχουν οδηγίες σχετικά με την εφαρμογή εντύπων τελωνειακών ελέγχων και άλλα άμεσα μέτρα για την ελαχιστοποίηση των κινδύνων.

Το έργο προσανατολισμού αναπτύσσεται ανεξάρτητα από το διαρθρωτικό τμήμα της FCS της Ρωσίας, της RTU και των τελωνείων στον τομέα δραστηριότητάς της, με βάση τα αποτελέσματα της ανάλυσης ηλεκτρονικών βάσεων δεδομένων καθώς και άλλων πηγών πληροφόρησης.

RTU προσανατολισμό του έργου (τελωνεία) απέστειλε επιστολή και τα κανάλια επιχειρησιακής επικοινωνίας (φαξ, e-mail) στη δομική μονάδα της Ρωσικής Ομοσπονδιακής Τελωνειακής Υπηρεσίας, προς την κατεύθυνση των δραστηριοτήτων που αναπτύχθηκαν τον προσανατολισμό του έργου στην απόφαση του προϊσταμένου αντίστοιχης υπηρεσίας RTU (αναπληρωτής επικεφαλής των τελωνείων που είναι επιφορτισμένες με την κατάλληλη δομική μονάδα των τελωνειακών).

Με τον προσανατολισμό του έργου πρέπει να συνοδεύεται από επεξηγηματικό σημείωμα σχετικά με το σκεπτικό για τον προσανατολισμό δημοσίευση FCS της Ρωσίας, σύμφωνα με την καθοδήγηση του έργου.

προσανατολισμός των έργων που έλαβε από την RTU θεωρείται σε κατάλληλη δομική μονάδα του FCS της Ρωσίας. Εάν μια απόφαση σχετικά με τη σκοπιμότητα της Ρωσικής FCS έκδοση προσανατολισμό του έργου προσανατολισμό vised επικεφαλής των δομικές μονάδες των ρωσικών FCS.

Οι κατευθύνσεις που υπογράφεται από τον αναπληρωτή επικεφαλής της Ομοσπονδιακής Τελωνειακής Υπηρεσίας της Ρωσίας, επιβλέπει την κατάλληλη δομική μονάδα της Ρωσικής Ομοσπονδιακής Υπηρεσίας Τελωνείων και αποστέλλεται στις τελωνειακές αρχές, κατά κανόνα, την επιστολή του FCS της Ρωσίας, καθώς και στο λογισμικό.

• Σύστημα διαχείρισης κινδύνων
• Προσανατολισμός

Ταξινόμηση των μέτρων για την ελαχιστοποίηση των κινδύνων

Παρακάτω είναι ένας πίνακας με την αποκρυπτογράφηση των κωδικών MMRπου χρησιμοποιείται από τις τελωνειακές αρχές κατά τη διάρκεια του εκτελωνισμού, η αποκωδικοποίηση των αξιών αυτών των κωδικών θα σας βοηθήσει να κατανοήσετε τι θέλει το τελωνείο από εσάς και γιατί σταμάτησε η εκκαθάριση των εμπορευμάτων στο τελωνείο. 

Τα μέτρα ομαδοποιούνται ως εξής:

1. Έντυπα τελωνειακού ελέγχου 1 **
2. Χρήση των εργαλείων αναγνώρισης προϊόντος 2 **
3. Χρήση των μέσων αναγνώρισης των εγγράφων μεταφοράς (μεταφοράς), καθώς και εμπορικών εγγράφων που κατέχει ο μεταφορέας για τελωνειακούς σκοπούς 3 **
4. Λήψη μέτρων για την τήρηση της τελωνειακής νομοθεσίας της τελωνειακής ένωσης και της νομοθεσίας της Ρωσικής Ομοσπονδίας για τα τελωνεία 4 **
5. Συλλογή πληροφοριών σχετικά με πρόσωπα που ασκούν δραστηριότητες που σχετίζονται με την κυκλοφορία εμπορευμάτων μέσω του εδάφους της Ρωσικής Ομοσπονδίας ή με πρόσωπα που ασκούν δραστηριότητες στον τελωνειακό τομέα 5 **
6. Άλλα μέτρα για την ελαχιστοποίηση των κινδύνων του 6 **

Εάν, κατά τη διάρκεια των τελωνειακών πράξεων όσον αφορά τα εμπορεύματα, εντοπίστηκαν ταυτόχρονα διάφοροι κίνδυνοι που περιέχονται σε προφίλ κινδύνου, ο κατάλογος των μέτρων ελαχιστοποίησης που επαναλαμβάνεται μερικώς ή εντελώς, εφαρμόζονται τα μέτρα λαμβάνοντας υπόψη τα ακόλουθα:

• πρέπει να εφαρμόζονται όλα τα μοναδικά (όχι ταυτόσημα) μέτρα για την ελαχιστοποίηση των κινδύνων ·
• επαναλαμβανόμενα μέτρα για την ελαχιστοποίηση των κινδύνων εφαρμόζονται κατά τρόπο ώστε να αποφεύγεται η επανειλημμένη εφαρμογή των ίδιων μέτρων για την ελαχιστοποίηση των κινδύνων σε σχέση με την ίδια παρτίδα εμπορευμάτων και να εξασφαλίζεται ότι οι οδηγίες που περιέχονται σε όλα τα προφίλ κινδύνου για τα οποία εντοπίζονται κίνδυνοι περιλαμβάνονται στις σημειώσεις για τα μέτρα ελαχιστοποίησης κινδύνους, χαρακτηριστικά του είδους των τελωνειακών επιθεωρήσεων και σημείωμα σχετικά με τις οδηγίες για τον τελωνειακό έλεγχο).

Σε περιπτώσεις όπου ορισμένα μέτρα για την ελαχιστοποίηση των κινδύνων που περιέχονται στο προφίλ κινδύνου δεν εφαρμόζονται ή δεν μπορούν να εφαρμοστούν για αντικειμενικούς λόγους ή η χρήση τους δεν είναι πρακτική (εφαρμόζεται νωρίτερα), ο προϊστάμενος του τελωνείου μπορεί να αποφασίσει να μην εφαρμόσει τέτοια μέτρα για την ελαχιστοποίηση των κινδύνων συμπεριλαμβανομένης της μείωσης του όγκου και του βαθμού τελωνειακής επιθεώρησης) και θα είναι προσωπικά υπεύθυνος για αυτό.

Εάν δεν εφαρμοστούν ορισμένα μέτρα για την ελαχιστοποίηση των κινδύνων που εμπεριέχονται στο προφίλ κινδύνου, εκτός εάν δεν εφαρμόζονται λόγω των συνθηκών του προφίλ, ο επικεφαλής του τελωνείου πρέπει να ενημερώσει γραπτώς τον επικεφαλής του τελωνείου σχετικά με τους λόγους μη χρησιμοποίησής του το αργότερο τρεις εργάσιμες ημέρες από την ημερομηνία έγκρισης του σχετικού εξαιρετικές περιπτώσεις, όταν το μέτρο ελαχιστοποίησης κινδύνου που περιέχεται στο προφίλ κινδύνου δεν εφαρμόστηκε από εξουσιοδοτημένους υπαλλήλους κατά την ενεργοποίηση της λειτουργίας ηλεκτρονικής έκδοσης σε σχέση με την προηγούμενη χρήση του στο στάδιο λήψης DT.
Οι λόγοι για τους οποίους δεν εφαρμόζονται μέτρα για την ελαχιστοποίηση των κινδύνων αναφέρονται στην έκθεση σχετικά με τα αποτελέσματα εφαρμογής μέτρων για την ελαχιστοποίηση των κινδύνων σύμφωνα με τους κανόνες για τη συμπλήρωση της έκθεσης.

Όταν ο εντοπισμός του κινδύνου που περιέχεται στο προφίλ κινδύνου σε σχέση με τα εμπορεύματα που επαναδημοσιεύθηκαν μετά από προηγούμενη άρνησή τους να απελευθερωθούν (άρθρο 201 του κώδικα) ή η ανάκληση της τελωνειακής δήλωσης (άρθρο 192 του κώδικα), ο επικεφαλής της τελωνειακής αρχής ή ο αναπληρωτής του έχει το δικαίωμα να μην υποβάλει σχετική αίτηση αγαθά μέτρων για την ελαχιστοποίηση των κινδύνων που εμπεριέχονται στο προφίλ κινδύνου, συμπεριλαμβανομένων εκείνων που εφαρμόζονται με δική του απόφαση σύμφωνα με την αρχή της τελωνειακής αρχής και προβλέπουν τον πραγματικό έλεγχο των MMR 105, 109, 204, 601, 633 .

Η απόφαση αυτή εκδίδεται από τον επικεφαλής της τελωνειακής υπηρεσίας ή από την αντικατάστασή του εάν είναι απούσα με τη μορφή ψηφίσματος σχετικά με το μνημόνιο υπαλλήλου που αποκάλυψε το γεγονός προηγούμενης τελωνειακής επιθεώρησης μόνον εάν, όσον αφορά εμπορεύματα που έχουν προηγουμένως δηλωθεί στην τελωνειακή αρχή με τη χρήση DT (εμπορεύματα, για τα οποία αποφασίστηκε η άρνηση χορήγησης ή η χορήγηση άδειας για την ανάκληση της DT), έχουν ήδη ληφθεί μέτρα για την ελαχιστοποίηση των κινδύνων που εμπεριέχονται στο προφίλ κινδύνου και για την πρόβλεψη Τελωνειακός έλεγχος τελωνείων ΜΜΡ 105, 109, 204, 601, 633.

• Σύστημα διαχείρισης κινδύνων
• MMR